Steuerfreibetrag als Student

Auch als Student musst du Steuern zahlen, wenn du arbeitest. Allerdings erst dann, wenn du über den Steuerfreibetrag für Studenten kommst. Bis zu einer bestimmten Summe musst du als Student keine Steuern bezahlen. Der Gesetzgeber spricht hier vom Steuerfreibetrag für den Studenten.

Manche Arbeitgeber behalten einen Teil deines Gehalts ein und überweisen es als Lohnsteuer ans Finanzamt. Um das Geld zurückzuerhalten, ist eine Steuererklärung als Student notwendig.

Alle Infos rund um den Steuerfreibetrag als Student und wie du dir am besten dieses Geld zurück holst, erfährst du in diesem Artikel!

Definition 

Die meisten Studenten arbeiten während des Studiums und erhalten deswegen eine besondere Möglichkeit Steuerfreibeträge als Studenten geltend zu machen. Arbeitest du z. B. in einem 450 Euro Minjob wird der Steuerfreibetrag für den Studenten noch nicht interessant für dich, weil du in diesem Fall noch innerhalb der Steuerfreigrenze bleibst.

Alle die z. B. als Werkstudent arbeiten oder einer Ferientätigkeit nachgehen, können potenziell mehr verdienen als es bei einem klassischen 450-Euro-Job möglich ist. Das geht damit einher, dass du auch als Student Steuern zahlen musst. Dir wird jedoch ein Steuerfreibetrag als Student erlassen der sich auf eine Höhe von 9.168 Euro im Jahr beläuft. Dieser Betrag bleibt also gänzlich steuerfrei!

Steuerfreibetrag richtig nutzen

Die Lohnsteuer wird direkt vom Arbeitgeber bezahlt. Das geschieht unabhängig vom Steuerfreibetrag des Studenten. Deine Aufgabe besteht darin, das Geld zurückzuholen. So musst du vorgehen:

1. Deine Aufzeichnungen über deine Tätigkeit (z. B. Werkstudentenjob) sammeln

2. Den aktuellen Steuerfreibetrag des Studenten bedenken

3. Steuererklärung als Student mit allen nötigen Unterlagen abgeben

Du musst immer den aktuellen Steuerfreibetrag des Studenten heranziehen. Die Summe erhöht sich jedes Jahr um einige hundert Euro. Zu viel bezahlte Steuern erhältst du erst im Folgejahr erstattet.

Trittst du im Sommer 2019 einen Ferienjob an, musst du 2020 die Steuererklärung für den Steuerfreibetrag des Studenten einreichen. Vor dem Ende des Kalenderjahres 2019 geht das nicht. Also kannst du frühestens im Januar 2020 mit dem Geld rechnen. Beachte, dass manche Finanzämter mehrere Monate für die Rückzahlung brauchen.

Höhe des Steuerfreibetrags

Das deutsche Steuerrecht sieht einige Freibeträge vor. Du kannst den Steuerfreibetrag als Student ohne weitere Rechnungen geltend machen, dabei ist der Steuerfreibetrag für einen Studenten nicht statisch und verändert sich jährlich.

2019 fällt für jeden weiteren Euro, der 9.168 Euro übersteigt, eine Einkommensteuer an. Für niedrigere Beträge gilt der Steuerfreibetrag für Studenten weiterhin. Du musst den Freibetrag nicht gesondert beim Finanzamt angeben. Über die Steuertabellen liegt die exakte Summe zum Steuerfreibetrag des Studenten bereits vor. Beim z. B. Ferienjob behalten Arbeitgeber die Lohnsteuer ein. Am Jahresende erstattet dir der Staat dann das das Geld über die Steuererklärung zurück.

Verschiedene Einnahmemöglichkeiten

Auch Studenten können verschiedene Einnahmen haben. Es macht für den Steuerfreibetrag für Studenten aber einen Unterschied, ob du dein Geld über BAföG erhältst oder von Ferienjobs lebst.

Diese Einnahmen können mit dem Steuerfreibetrag für Studenten verrechnet werden:

Gewöhnlich behält dein Arbeitgeber einen Teil des Lohns ein und führt ihn an das Finanzamt ab. Hierbei handelt es sich um die sogenannte Lohnsteuer. Am Jahresende ergeben sich zwei Optionen für dich:

1. Du musst Einkommensteuer zahlen, da deine Einkünfte den Steuerfreibetrag eines Studenten übersteigen. (Verrechnung mit Einkommensteuer)
2. Die meisten Studenten erhalten Geld zurück. Dafür gibst du eine Steuererklärung beim Finanzamt ab. (Steuerrückerstattung)

Generell ist eine Steuererklärung als Student zu empfehlen, auch wenn der Steuerfreibetrag des Studenten das Gehalt abdeckt. Du kannst nämlich einen steuerlichen Verlust vermerken. Am einfachsten lässt sich der Verlustabzug als Steuerbonus beschreiben. Sobald du Steuern zahlen musst, lässt sich der Verlust steuerlich verrechnen.

Steuerfreibetrag für Studenten: Der Werkstudent

Auch ein Werkstudent muss Steuern zahlen. Zum Glück gilt der Steuerfreibetrag für den Studenten in voller Höhe. Zusätzlich kommt der sogenannte Arbeitnehmer-Pauschbetrag von 1.000 Euro hinzu. Dieser Betrag wird dir ohne Nachweise auf den Steuerfreibetrag als Student gewährt. Als kleinen Bonus gibt es den Sonderpauschbetrag von 36 Euro und eine vom Arbeitslohn abhängige Vorsorgepauschale.

Unter dem Strich fallen für Werkstudenten mit einem Verdienst bis 950 Euro im Monat keine Steuern an. Durch die Pauschalen erhöht sich der tatsächliche Steuerfreibetrag des Studenten deutlich. Wer mehr verdient, muss logischerweise weiterhin Steuern zahlen. Die genaue Höhe hängt von deiner Steuerklasse als Student ab. In der Regel gehörst du der Steuerklasse I (getrennt lebend, unverheiratet oder verwitwet) an.

Steuerfreibetrag eines Studenten: Der Minijob

Die gute Nachricht: Für Minijobs gilt der Steuerfreibetrag des Studenten. Es erfolgt keine Anrechnung, da du maximal 450 Euro im Monat verdienen kannst. Im Jahr sind das höchstens 5.400 Euro, was deutlich unter dem Steuerfreibetrag vom Studenten liegt.

2019 beträgt der Mindestlohn 9,19 Euro pro Stunde. Das entspricht einem Anstieg von 0,35 Euro im Vergleich zu 2018. Für 2020 ist eine Anhebung auf 9,35 Euro pro Stunde geplant. Beachte diese Grenzen für den Steuerfreibetrag des Studenten, da im Folgejahr ein höherer Lohn bei gleicher Stundenzahl die 450 Euro übersteigen kann. Dann liegt eine sozialversicherungspflichtige Beschäftigung vor.

Steuerfreibetrag des Studenten: Der Ferienjob

Der Arbeitgeber behält einen Teil deines Gehalts ein um es als Einkommenssteuer an das Finanzamt abzuführen.

Auch bei Ferienjobs gilt der Steuerfreibetrag für den Studenten. Entsprechend der Freigrenze (2019: 9.168 Euro) kannst du steuerfrei Geld verdienen.

Zusätzlich erhälst du diese Pauschalen:

Arbeitnehmer-Pauschbetrag (1.000 Euro) + Sonderpauschbetrag (36 Euro) + Vorsorgepauschale (vom Arbeitslohn abhängig)

Allgemein sollte der Ferienjob auf 3 Monate bzw. 70 Arbeitstage im Jahr beschränkt sein. Dann wird die Tätigkeit als „kurzfristige Beschäftigung“ behandelt. Arbeitest du länger, musst du Beiträge in die Sozialversicherung zahlen. Rechne nach, ob sich das lohnt. Die leichtere Lösung: Bei einer kurzfristigen Beschäftigung bist du von der Renten- und Pflegeversicherung befreit.

Steuerfreibetrag bei sonstigen Einnahmen

Wie und ob sich ein Steuerfreibetrag für einen Studenten bei anderen Einnahmemöglichkeiten ergibt, kannst du hier ganz genau nachlesen:

Das wird dich bestimmt interessieren: